供销领域案件查办技巧

2021年12月20日 295点热度 0人点赞 0条评论

供销领域案件查办技巧社有资产管理处置表现为:高价收购民营企业,低价处置社有资产,损害供销社利益。某农业生产资料公司经理李某某低价处置公司资产问题。2011年6月,李某某未经领导班子集体研究和公开竞标,将宛城区农业生产资料公司两栋共计2000平方米的仓储租赁给吴某某,并与吴某某签订租期20年的租赁合同,租金每年10万元,每5年递增0.5万元;与同类市场价格2011年至2013年每年租金12万元、2014年至2016年每年租金15万元、2017年至2018年每年租金21万元相比,明显低于市场价格,事后也未采取挽救措施。2019年8月,李某某受到党内严重警告处分。调查技巧:社有资产的处置主要为低价处置,如何认定是否低价是关键。一方面要看处置程序是否合规,是否有打招呼的情形。另一方面要看评估价格是否合理,可以通过重新评估或对比同期周围相关资产价格。三是看受让方获取利益的情况,以及供销社因低价处置资产较原来的受损情况。项目资金表现为:为不符合条件的项目申报资金、截留项目资金、项目建设没有达到标准、项目资金挪作他用等。2008年8月,某市显胜门中药材专业合作社采取虚构成员数、大荆供销社占股16.5%等材料,向上级申报省供销合作社扶持资金。2008年11月,省供销合作社联合社决定给予该专业合作社扶持资金25万元。供销社工作人员陈某某明知该专业合作社申报扶持资金使用的申报材料“大荆供销社占股16.5%”为虚构内容,仍在申报材料上签名盖章,损害国家利益。2021年6月,陈京左受到党内警告处分。调查技巧:项目资金申报类腐败,重点是对项目实施情况进行检查。一方面进行实地检查;另一方面对项目的财务和申报材料进行检查,核对书面材料和实地检查情况是否一致,必要时对项目实施人进行走访,以了解项目资金是否真正到位。现在许多贪腐分子在项目申报中,与一些中介公司勾结,要求申报方必须在特定的公司提供中介服务,收取高额的中介费、顾问费等回扣后私分。资金管理表现为:坐收坐支,收入不入账私设小金库,贪污挪用资金,大额资金使用不经过讨论、挪用专项资金等违反财务管理规定。县供销合作社原工会主席兼盛湾供销合作社主任柴某超利用职务便利违规出借社有资金、处置社有资产等问题。2017年至2020年间,柴某超利用职务便利,违规出借盛湾供销合作社社有资金共计110万元,用于其弟归还个人贷款10万元,其朋友生意周转100万元;未经县社批准,违规将盛湾供销合作社社有商品房一套及某村经销点房屋以19万元出售给他人;此外,柴景超还存在其他违纪违法行为。202012月,柴景超受到开除党籍、政务撤职处分,降为办事员。县供销合作社联合社党委书记、主任马某违规坐收坐支、骗取财政补贴等问题。2010年至2019年间,马某违反国家法律法规规定,将应当上缴国家财政的供销商贸城租金210万元直接用于本单位公务开支;在明知下属单位未达到国家奖补条件的情况下,违规同意为下属单位申报表加章,共计骗取国家财政补贴213万元用于下属单位公务支出。2019年11月,马某受到党内严重警告处分。供销社工作人员苏醒涉嫌挪用公款犯罪问题。2015年至2021年间,苏某利用担任丰合公司经理兼出纳的职务便利,通过网上银行先后将丰合公司代管的供销社公款1167.63万元及丰合公司应收公款18.5万元,共计1186.13万元转入个人账户或他人账户,并将其中的1021.44万元公款挪用,用于偿还欠款、借支他人、开设公司、投资项目、购买房产汽车、旅游、餐饮、娱乐消费等个人事项。2021年7月,苏某受到开除党籍、开除公职处分,其涉嫌犯罪问题移送司法机关依法处理。调查技巧:审查下一级单位的往来账、费用账等账户,看有无上交主管部门的管理费、赞助费等支出而主管部门未入账;突击盘点库存现金;审查购入固定资产的真实性、合规性;核对银行对账单与银行存款日记账;审查往来账款;审查各类会议费的合规性和真实性;检查审计管辖范围内各单位之间业务往来的原始凭证是否合规,如发现可疑的收据、帐户及应付款帐户中有其他单位报销费用或领取现金。违规经营表现为:无证经营,不交税,销售伪劣商品等违法国家法律法规的行为,一些领导干部经营供销社同类业务。供销社副主任高某某违反国家法律法规问题。2020年2月,高某某在无梁镇开设的“新合作超市”未取得烟花爆竹存储、销售许可证的情况下,非法储存烟花爆竹。2020年12月,高某某受到党内警告处分。调查技巧:纪检监察机关要与执法部门形成案件互相通报机制,及时掌握企业的违法违规情况。人事供销社为参公单位,人员流动性小,尤其是长期以来对供销社下属企业监管少,在人事方面腐败较为严重。表现为:领取重复工资;为非职工代缴社保,违规为社员支付应由职工出资的保险费用;搞团团伙伙,违规安排亲朋好友到企业工作,在人事任免职中收受贿赂等。某县供销合作社联合社四级主任科员周某某利用职权违规为亲属谋利问题。2009年3月至2011年11月期间,周某某利用担任县供销合作社联合社党委委员兼县供销社总公司总经理职务便利,为使其儿子周某(某职业学院在读学生,已成年)提前参加职工社保计算工龄,在未经集体研究的情况下,擅自将其儿子周某招工录用至县供销社总公司缴纳职工社保。2020年10月,周某某受到党内警告处分。调查技巧:人事腐败往往比较隐蔽。注意从其他案件中搜集信息,深挖其中是否存在用人腐败的问题。现在用人的资料往往不会留下什么破绽,要注重从用人程序方面挖掘信息。可以通过谈话形式向知情人(竞争对手、班子成员)了解,用人前是否存在打招呼或者其他违规情形。工程建设表现为:将工程暗箱操作给利益关系人,虚列工程款、工程量单价,不按工程规划施工,验收不合格仍通过等。供销合作社联合社原理事会副主任李某某、合作经济指导股原股长刘某某工作失职失责问题。2011年3月,市供销合作社联合社与市财政局下发《农副产品综合批发市场新建项目实施计划报告》建设地点为“朱阁镇朱阁村”。2012年6月,工程竣工后,建设地点实际变更为“朱阁镇八里岗”,供销社工作人员刘某某、李某某在地址及项目内容变更后未经相关部门批准的情况下,在验收单上签字。2020年12月,李某某、刘某某均受到政务警告处分。调查技巧:参考本公众号工程建设领域调查技巧。融资担保表现为:在权利义务不对等、不经法定程序的情况下为民营企业提供融资或担保,损害供销社利益。北京市供销合作总社以期权投资的名义已累计借给该公司5000万元。而在钱借出去不久,审计部门就发现,该公司连年亏损,连利息都已支付不起。在该公司负责人郜某某递上一份500万元股权承诺函后,北京市供销社主任高某某不顾市供销合作总社常务理事会的反对,又向该公司追加投资1亿多元,由市供销合作总社投资管理中心为该公司非公开发行4亿元私募债券出具担保函,并签订担保协议。经鉴定,在该项目中,北京市供销合作总社共有4.6亿多元最终无法收回。高守良担任北京市供销合作总社一把手的这些年,由于其随意决策、独断妄为,总社负债率增长了9倍。截至2018年底,负债金额已达182.76亿元。高某某被以受贿罪等罪名追究刑事责任。调查技巧:一般为他人提供不符合供销社利益的融资担保,供销社的相关人员都会有意见,如班子成员、具体实施人,且在相关文件中也能体现出来,关键是腐败分子都走完相关程序,明面上难看出所以然,只有通过向知情人了解内幕。一些知情人碍于腐败分子还在位不肯说实话,可以通过调虎离山等方法进行突破。中央八项规定精神表现为:超标准接待,公款吃喝,公费旅游,违规送礼收礼,违规操办婚丧喜庆等事宜,滥发津补贴,违反会议活动管理规定,违反办公用房管理规定,违规接受宴请等行为,谋求特殊待遇等等。某市土产日杂公司日杂批发部原党支部书记、经理温某某违反中央八项规定精神等问题。2015年至2018年期间,温某某违反中央八项规定精神,公款吃喝、公款送礼、违规在单位报销个人费用、滥发奖金福利,共计8.7万元;违规使用白条入账,共计5.8万元。2020年8月25日,温某某受到留党察看二年处分。调查技巧:违反中央八项规定精神问题一般可以通过财务资料检查发现并固定证据。对于通过伪造票据的形式规避调查的,可以通过抽检财务人员或者商家的方式了解开支是否真实。

来源:本文节选于《纪检监察办案实务指南》作者:黄锦恒

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