一、银行流水对于审查调查的重要作用
咱们日常生活中，银行流水就像是我们的“财务日记”，记录着我们每一笔存钱、取钱、转账的小秘密。在审查调查的过程中，这些流水记录可不仅仅是数字那么简单，它们能像地图一样，勾勒出一个人的活动路线、生活圈子和小日子过得怎么样，也像是一面镜子，能照出一个人的财务状况和资金往来习惯。简单来说，银行流水能够反映被查询对象的金融肖像”。二、分析银行流水必须“看总额”
比如说现在摆在面前的是被查询对象的多张银行卡，那么如何对这些银行卡进行分析呢？
首先就必须从“面”上出发，对被查询对象银行卡的账户总体余额进行全面梳理，以准确掌握其资金状况。通常而言，银行提供的反馈信息可分为两个主要部分：一是查询对象的银行账户流水总体明细，二是查询对象在该银行开户的基本信息。在第二部分，即银行账户开户基本信息中，详细列示了查询对象截至查询日期当日的账户最新余额数据。据此，通过对银行反馈的账户开户信息进行深入分析，可以对查询对象银行卡的余额进行梳理，进而得出其总账户余额的精确数值。
三、分析银行流水必须“追出处”
“追出处”其实很容易理解，就是对该卡所有的交易记录进行分类，筛选出所有资金“流出”的交易（有的银行流水中体现为“出”，有的体现为“借”），据此计算出该卡的总支出额。首先，对所有资金流出的交易进行细致筛选，进而汇总得出资金流出的总金额。这一步骤对于理解账户持有人的资金动向至关重要。其次，根据转出频率的高低，依次筛选出被查询对象转出资金的目标个人和单位。同时，对账户持有人的ATM取款、现金提取等交易进行汇总，并分析其是否存在规律性，如是否每月固定提取现金或在重大节假日前后出现大额取现行为。此类分析有助于识别被查询对象的现金管理习惯。最后，分析日常消费支付信息，包括微信支付、微信转账、POS机消费、商场购物、餐饮消费、娱乐活动等。尽管单项消费金额可能不大，但这些数据综合反映了账户持有人的消费习惯和生活轨迹。例如，若在二月份左右在海南的消费记录显著增多，或在海南某小区地下停车场有频繁的停车费缴纳记录，这可能表明该对象在海南拥有房产。再如，若某对象长期在特定酒店有消费记录，且消费时间多集中在周末，则可能暗示该对象存在生活作风问题，存在与情人同居的可能性。
四、结语
“看总额、追出处”，这样一来，可以更加深入地理解银行流水所反映的个体或实体活动情况，从而让银行流水“袒露真言”，为审查调查工作提供有力的证据支持。
文章来源于互联网:业务交流！纪委监委分析银行流水要“看总额、追出处”！
