题记：近日，中央纪委办公厅、国家监委办公厅印发《调查新型腐败和隐性腐败问题证据指引》，目的是针对近年来出现的新型腐败和隐性腐败问题，立足法定证据标准，完善取证思路、明确取证重点，着力破解新型腐败和隐性腐败发现、取证、定性难题。《证据指引》针对新型腐败和隐性腐败的表现形式进行类型化归纳，梳理分析二十余种具体类型，并围绕犯罪构成要件列明取证要点、明确证据标准。现综合现有有关信息，集成《证据指引》所涉二十余种具体类型相应证据清单及取证步骤供法律同仁参考，后续将根据实践等再行更新。
一、核心通用取证原则
1. 聚焦权钱交易本质，围绕“主体身份—职权便利—谋利行为—利益输送—因果关系”构建证据闭环；
2. 坚持主客观相统一，既要固定客观交易痕迹，也要收集主观故意证据；
3. 强化数据穿透与专业协同，联动工商、金融、产权等数据，必要时引入司法会计、价格鉴定等专业力量。
二、具体情形证据清单与取证步骤
（一）代持型腐败（房产/股权/金融资产）
核心证据
• 主体关联：代持人身份证明、与行为人亲属/利益关联证明（户籍、社交记录等）；
• 代持事实：代持协议（书面/电子）、口头代持的证人证言（代持人、知情人）；
• 资金与权属：购房/入股资金流水（行为人实际出资凭证）、产权/股权登记文件、资产收益流向记录；
• 职权关联：行为人利用职权为代持利益相关方谋利的审批文件、沟通记录。
取证步骤
1. 排查行为人社交圈、亲属圈，锁定可疑代持人（如无实际经济能力却持有大额资产者）；
2. 调取资产登记档案，核查资金来源是否与行为人账户直接/间接关联；
3. 询问代持人、知情人，固定代持合意与行为人实际控制资产的证言；
4. 梳理行为人职权运行轨迹，比对资产取得与谋利行为的时间关联性。
（二）期权型受贿
核心证据
• 事前约定：双方关于离职/退休后兑现利益的聊天记录、邮件、证人证言；
• 职权谋利：行为人在职时为请托人谋利的履职文件、审批记录、项目材料；
• 事后兑现：离职/退休后利益转移凭证（资金划转、资产过户、分红记录等）；
• 因果关联：请托人陈述、行为人供述，印证利益兑现与此前职权谋利的对应关系。
取证步骤
1. 调取行为人离职/退休前后的职权事项清单，锁定重点服务对象；
2. 核查请托人在行为人离职/退休后向其本人或特定关系人转移利益的记录；
3. 通过讯问、询问固定双方事前约定的具体内容与合意过程；
4. 比对谋利行为与利益兑现的时间线、关联主体，
（三）挂名领薪/空饷型
核心证据
• 用工材料：劳动合同、薪酬发放表、社保缴纳记录；
• 履职痕迹：考勤记录、工作台账、同事证言（证明未实际履职）；
• 关联证据：行为人职权与用人单位的业务关联文件、请托人陈述；
• 利益流向：薪酬实际支取、转账给行为人或其指定账户的记录。
取证步骤
1. 调取用人单位与挂名人员的用工档案及薪酬发放凭证；
2. 询问用人单位员工、管理层，核实挂名人员是否实际到岗履职；
3. 核查挂名人员薪酬的最终流向，是否与行为人存在资金关联；
4. 固定行为人利用职权为用人单位提供便利的证据（如项目审批、政策倾斜等）。
（四）借贷收息型
核心证据
• 借贷凭证：借款合同、借条、转账记录；
• 利率异常：市场同类贷款利率基准证明、利率明显偏高/偏低的比对材料；
• 职权关联：行为人利用职务影响促成借贷、减免债务的沟通记录、审批文件；
• 主观故意：双方关于“以借贷为名输送利益”的合意证据（证言、聊天记录）。
取证步骤
1. 调取借贷双方的合同及资金往来流水，确认利率约定与实际支付情况；
2. 委托专业机构出具市场利率基准报告，佐证利率异常性；
3. 排查借贷双方是否存在行政管理、业务合作关系，锁定行为人职权影响点；
4. 通过讯问、询问核实借贷行为是否基于正常民事需求，排除权钱交易本质。
（五）咨询/服务费套现型
核心证据
• 服务协议：咨询/服务合同、收费凭证；
• 服务实质：无实际服务内容的证明（无成果文件、服务对象证言）；
• 价格异常：市场同类服务定价标准、收费远超合理范围的比对材料；
• 职权关联：行为人利用职权为请托人谋利的证据、服务与职权事项的关联性证明。
取证步骤
1. 调取服务合同及费用支付凭证，核查合同约定的服务内容；
2. 要求提供服务成果文件，询问相关当事人确认服务是否实际履行；
3. 比对市场同类服务价格，证实收费的异常性；
4. 固定行为人职权与请托人需求的关联，以及“以服务费为名输送利益”的合意。
（六）投资/理财型受贿
核心证据
• 投资材料：投资协议、出资凭证、分红/收益记录；
• 异常收益：市场同类投资回报率证明、收益明显超额的核算材料；
• 内幕信息：行为人掌握内幕信息的证明、信息传递记录（如通话、邮件）；
• 职权关联：利用职权为投资项目提供便利的审批文件、沟通记录。
取证步骤
1. 调取投资协议、资金流水及收益分配凭证，核算实际回报率；
2. 收集市场同类投资产品的收益数据，对比证明收益异常；
3. 核查投资项目是否与行为人职权范围存在关联，是否利用职务便利获取优势；
4. 固定内幕信息传递、保底收益约定等主观故意证据。
（七）“白手套”输送型
核心证据
• 主体关联：“白手套”（亲友/掮客/空壳公司）与行为人的身份、资金关联证明；
• 资金穿透：资金从请托人到“白手套”再到行为人的完整流水、转账备注；
• 操控证据：行为人授意“白手套”接收、转移利益的聊天记录、证言；
• 谋利证据：行为人利用职权为请托人谋利的审批文件、履职记录。
取证步骤
1. 梳理行为人社会关系网，锁定可疑“白手套”主体（如空壳公司、密切亲友）；
2. 穿透核查资金流向，追踪利益从请托人到行为人的完整链条；
3. 询问“白手套”、请托人，固定行为人主导利益输送的具体指令与过程；
4. 关联行为人职权行为与请托人获利事实，构建权钱交易闭环。
（八）资产代持变现型
核心证据
• 交易凭证：资产转让合同、过户登记文件、交易资金流水；
• 价格异常：资产市场评估报告、低价转让/高价回购的价差核算材料；
• 代持关系：前文所述代持型腐败的相关证据（协议、证言等）；
• 职权关联：行为人利用职权影响交易价格、促成交易的证据。
取证步骤
1. 调取资产交易档案及资金流水，确认交易价格与市场价值差异；
2. 委托专业机构对交易资产进行价值评估，固定价格异常证据；
3. 核查交易双方与行为人、代持人的关联关系；
4. 固定行为人干预交易定价、促成交易的沟通记录与履职文件。
（九）项目分成/干股分红型
核心证据
• 股权/合作材料：股权登记文件、合作协议、分红记录；
• 出资情况：无实际出资或出资明显不足的证明；
• 经营参与：未参与企业经营管理的证据（无决策记录、员工证言）；
• 职权关联：行为人利用职权为合作项目提供便利的审批文件、业务支持证据。
取证步骤
1. 调取企业股权结构、合作协议及分红发放凭证；
2. 核查行为人或其特定关系人是否实际出资、参与经营管理；
3. 询问企业其他股东、管理人员，证实干股或分成的获取基于行为人职权；
4. 收集行为人利用职务便利为项目争取资源、规避监管的证据。
（十）稀缺资源变现型
核心证据
• 资源凭证：稀缺房号、指标等获取凭证、流转记录；
• 获利证明：资源转让合同、资金流水（证实转手获利）；
• 职权关联：行为人利用职权获取稀缺资源的审批文件、内部沟通记录；
• 主观故意：明知资源稀缺仍违规获取并变现的证言、供述。
取证步骤
1. 调取稀缺资源的分配规则、获取档案，确认行为人获取渠道的违规性；
2. 核查资源流转过程中的相关合同与资金收益记录；
3. 固定行为人利用职权干预资源分配、优先获取的证据；
4. 核实行为人是否具备正常获取该稀缺资源的资格与条件。
（十一）定向采购/定制化交易型
核心证据
• 采购文件：采购合同、招标资料、审批记录；
• 价格异常：市场比价报告、高价采购/虚增成本的核算材料；
• 操控证据：行为人指定供应商、干预招标流程的沟通记录、证人证言；
• 利益关联：供应商与行为人之间的资金往来、利益输送凭证。
取证步骤
1. 调取采购项目的完整档案（招标、投标、中标、合同履行材料）；
2. 委托审计机构对采购价格进行核查，对比市场同类产品价格；
3. 询问采购参与方、监管人员，固定行为人干预采购流程的事实；
4. 穿透核查供应商资金流向，是否存在向行为人输送利益的痕迹。
（十二）慈善捐赠/公益套现型
核心证据
• 捐赠凭证：捐赠协议、转账记录、公益项目档案；
• 利益关联：受益人与行为人、请托人的身份关联证明；
• 职权关联：行为人利用职权为请托人谋利的证据、捐赠与职权事项的关联性；
• 主观故意：双方“以捐赠为名转移利益”的合意证据（证言、沟通记录）。
取证步骤
1. 调取捐赠协议、资金流水及公益项目执行情况档案；
2. 核查受益人身份，是否与行为人或请托人存在亲属、利益关联；
3. 锁定行为人职权与请托人需求的对应关系，证实捐赠的对价性；
4. 固定双方通过捐赠转移利益的主观合意与沟通过程。
（十三）数字藏品/虚拟货币受贿型
核心证据
• 交易记录：虚拟资产交易平台记录、钱包地址、转账凭证；
• 价值证明：虚拟资产合法合规性认定、价值评估报告；
• 主体关联：钱包地址与行为人、请托人的绑定证明（身份认证、资金关联）；
• 职权关联：行为人利用职权为请托人谋利的证据、交易与职权事项的关联性。
取证步骤
1. 调取虚拟资产交易平台数据、钱包转账记录，固定交易事实；
2. 委托专业机构对虚拟资产的合法性与价值进行评估；
3. 核查交易双方身份，确认钱包地址实际控制人是否为行为人或其特定关系人；
4. 关联行为人职权行为与虚拟资产交易的时间、目的，排除正常投资可能。
（十四）其他典型情形（突击入股、雅贿、合作经营空转等）
1. 突击入股型
• 核心证据：入股协议、出资凭证、公司股权变更记录、行为人职权与公司业务关联文件、入股时机与重大项目审批的关联性证明；
• 取证步骤：①调取入股前后公司重大事项（如项目审批、融资）材料；②核查入股资金来源与行为人关联；③固定行为人利用职权为公司谋利的证据；④证实入股时机的异常性与利益输送本质。
2. 雅贿（字画/藏品）型
• 核心证据：藏品鉴定报告（价值）、赠与/交易凭证、行为人职权与赠与人的关联文件、藏品实际控制/保管证据；
• 取证步骤：①委托专业机构鉴定藏品价值；②核查藏品来源与流转记录；③固定赠与人因行为人职权获利的证据；④证实赠与行为与权钱交易的关联性。
3. 合作经营空转型
• 核心证据：合作协议、无实际经营的证明（无场地、无人员、无业务流水）、利益分配记录、行为人职权与合作项目的关联文件；
• 取证步骤：①核查合作项目的实际运营情况，排除真实经营可能；②调取利益分配流水，确认行为人获利情况；③固定行为人利用职权为合作项目提供便利的证据；④核实双方“以合作为名输送利益”的合意。
三、通用取证步骤（适用于所有情形）
1. 线索初核：梳理行为人职权范围、社会关系网、资金往来异常点，锁定调查方向；
2. 数据调取：联动金融、工商、产权、社保等部门，提取关联数据并穿透分析；
3. 证据固定：收集书证（合同、流水、审批文件）、物证、电子数据（聊天记录、邮件）、言词证据（供述、证言）；
4. 专业支撑：对价格、价值、市场基准等专业问题，委托第三方机构出具鉴定/评估报告；
5. 闭环构建：比对各类证据的关联性、真实性，排除合理怀疑，形成完整证据链；
6. 合规审查：确保取证程序合法，证据形式符合刑事审判标准。
文章来源于互联网:新型腐败和隐性腐败案件办案证据清单（含取证步骤）
