我们办理违纪违法案件时，大部分案件都会接触被核查人所在单位的财务凭证，此时查账就成为了“必修课”。有办案人此时就可能底气不足了，因为自己不是学财务出身的，我认为完全不要有这种心态，办案人任何时候都要有自信。但是这种自信不是盲目的、虚假的或是浮于表面的，而是努力之后的结果。 我们去查账，目的是发现问题，而不是作为会计人员去进行记账、编写财务报表等工作。所以，我们在掌握一定财务知识的情况下，就可以初步满足办案需要了，而不是必须掌握全部的财务知识才能办案。明白这个道理，我们分成两部分，分别为必备的财务知识以及查账技巧。 …
我们看待事物的发展规律时要采取辩证的思维方式，就比如今天要讲的再生证据。在我们纪检监察机关办理涉嫌职务犯罪案件过程中，被调查人（被反映人）将相关犯罪证据进行隐匿毁灭，以此逃避法律追诉，该行为将对我们的调查工作造成阻碍。从另一个视角，被调查人（被反映人）的上述反调查行为也在为我们查证贪污贿赂等职务违法犯罪行为打来了一个新的途径，这就是对再生证据的实战运用。 好，给再生证据下一个定义：犯罪之后，被调查人及其利害关系人订立攻守同盟，或采取隐匿、转移、销毁赃款赃物及相关罪证等逃避法律追诉的反调查活动。我们可以将再生证据分为…
我们再复习一下，被调查人在接受审讯或谈话时，从犯罪心理学上讲，必然需要经历四个阶段，分别是试探摸底、对抗僵持、反复动摇、供述交罪。今天我们就讲一下第二个阶段，对抗僵持。面对错误进行否认是人类的天性，我们不能期待被调查人员（这里主要是针对涉嫌职务犯罪的被调查人）在没有任何压力和暴露风险的情况下就交代全部问题，所以我们办案人需要做的就是在避免僵局的情况下，不断持续的进行心理施压，使其认识到问题已经暴露，并且已无任何退路，从而交代问题。在对抗僵持阶段刚开始时，被调查人员会保持比较高的防御状态，在准备好的心理定势前提下，用…
我们在日常履行执纪监督或者办理违纪违法案件时，有时候需要判断国家机关或国有企业、事业单位在开展工程项目或者采购物资、接受服务过程中，什么情况下应当履行公开招标以及标的额多少以上需要履行该程序等等，是一个非常容易造成混淆的，又非常重要的问题，今天我们就学透这个问题。 按照《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》等相关规定，主要涉及到三大类，分别为工程建设项目、采购货物和接受服务。我们就从三个方面去探讨这个问题，因为涉及的法律规定较多，且内容存在交叉，比如招标投标法中涉及到了工程建设相关的采购和服务，…
办案开展内审谈话时，需要先由委分管领导进行首谈（在此不再赘述），此后内审成员正式开展内审谈话工作，因为被调查人员刚进入到谈话室后，谈话室的环境势能将对其心理稳定性造成影响，使其从潜意识中呈现出防御性状态，在此过程中需要将被调查人员对办案人的心理状态逐渐从抵触、接受、信任演变为依赖，同时逐步经历试探摸底、对抗僵持、反复动摇及供述交罪四个阶段，有的放矢的开展内审谈话。从办案实践出发，今天我就先讲一下试探摸底阶段的谈话方法！ 在试探摸底阶段，被调查人员对办案人需要查处其哪些问题、办案人掌握了哪些问题和证据、办案单位的查处…
纪检监察范围内的笔录是指在监督检查、审查调查工作中，为了查清事实或者说明情况，办案人通过谈话、询问及讯问等方式将言词证据转化为文字材料，这是核心。以下简称为“笔录”。同时，笔录由首部、正文、尾部三部分组成。 011. 笔录的分类 纪委监委是合署办公单位，负责查处党员违纪、公职人员职务违法或职务犯罪，笔录有谈话笔录（单头或双头）、询问笔录和讯问笔录三种笔录。这就涉及到上述三种笔录的适用和区别。 单头谈话笔录，即纪委文头的谈话笔录或者监委文头的谈话笔录；双头谈话笔录即二者皆有，即纪检监察机关文头的谈话笔录。实践中，工作…
我们纪检监察机关既负责办理职务违法犯罪案件，又负责办理职务违法、党员违纪案件。以党员违纪案件为例，很多人都认为职务违法犯罪的证据标准要远远高于违纪案件，因为违纪案件也不需要经过法院庭审进行质证，证据标准差不多就行了，这种想法对吗？显然是不对的，《中国共产党纪律检查机关监督执纪工作规则》第53条就规定了，我们办理的违纪案件要做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合规。 但是二者的证据标准一样吗？也确实不一样，职务犯罪的证据标准要略高于违纪案件的证据标准，因为党章对党员有着更高的要求，纪严于法，尤其…
在研究“自洗钱”之前，我们需要先知道什么叫“洗钱”。“洗钱”顾名思义就是将肮脏的钱洗成干净的钱，用规范的语言表述就是，行为人将非法所得及收益（如贪污、贩毒、诈骗等犯罪所得）通过空壳公司、地下钱庄、虚拟货币、虚假交易、赌博等方式，经过上述一系列操作掩盖其来源和性质，使这些脏钱在形式上合法化，最终可以用于正常消费或投资。我们国家为了对严重破坏金融管理秩序的行为予以打击，设定了洗钱罪。这些赃钱即来源于七大犯罪类别（上游犯罪），分别为毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪…
我们纪委监委将涉嫌职务犯罪案件移送检察机关审查起诉时，案件卷宗中需要有办案机关出具的《到案情况说明》，主要包含内容为线索来源、被调查人到案方式（是否为自动投案）、办案单位接触被调查人之前掌握的犯罪线索、被调查人供述犯罪事实情况（如实或不如实）以及被调查人是否检举揭发等情形，后附相关佐证材料。上述内容在2018年4月中纪委、国家监委和最高检联合发布的《国家监察委员会与最高人民检察院办理职务犯罪案件工作衔接办法》有具体规定，法条内容见文尾法条链接。 有的纪检监察机关习惯将上述《到案情况说明》的内容拆分成到案说明和案件来…
我们纪检监察机关在办理涉嫌受贿罪案件中，会遇到很多的受贿方式，除了较为直接的权钱交易外，还有许多特殊的受贿方式，比如以开办公司等合作投资名义收受贿赂、收受干股、收受尚未办理过户登记的房屋等，对于我们办案人的取证工作提出了较高要求。从法理或司法实践中，国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，收受请托人房屋，未变更权属登记或者借用他人名义办理权属变更登记的，都不影响受贿的认定，因为刑事法律讲的是事实上占有，而非民法上的物权变更。这一点在2007年7月两高印发的《关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》已经予以…
当你从一个纪检新兵成长为纪检主力后，将会逐渐扛起更加有分量的担子，成为一名纪检监察系统的中层干部，这将是你以后发展的起点。在此过程中，你将面临很多挑战和压力，比如带队办理专项案件就是其中的一个，这项任务既包含了领导对你的信任，也包含了对你的试炼，你要做的就是如何交上一份满意的答卷。而专项案件我再进行一下限缩解释，就是指本级发现或者上级指定管辖的，具有较大影响力的贪污贿赂等严重职务犯罪案件，一般均对主要涉案人采取了留置措施。 今天，我们只从一名中层干部作为专案组长的角度出发，暂不探讨分管常委等领导在专案中所起的作用，…
对于刚刚考入或调入纪委监委系统的新兵，面对繁杂的纪检业务，不知道应该从哪学起，繁重的工作压力也使老同事很难进行“传帮带”，这些都有可能会让你在迷茫中充满了本领恐慌。怎么破局呢，育良师哥从自身实践出发，以纪检监察室这种办案科室为例，建议你从以下五步入手： 01第一步，先弄懂本委审批手续及文书制作 由于纪检新兵没有独立办案的能力，刚扮演的角色就是配合其他同事，去调个书证、谈个话，作为一个绿叶进行陪衬。单独通过这个“陪衬”，你想短时间内就学会一些谈话技巧、调证技巧等是不太现实的，这种能力需要努力、实践，再加上“时间的小火…
从纪法层面上讲，“小金库”是指违反国家财经法规及其他规定，通过侵占、截留、隐匿等手段形成的资金，通常未纳入单位财务统一管理，而是由个别部门或人员私自支配。在不涉及挪用公款、贪污等刑事犯罪的情况下（因为该种情形直接适用刑法追究责任，故不再赘述），我们讨论一下党员干部设立小金库以及使用小金库，按照《中国共产党纪律处分条例》（以下简称“纪律处分条例”）应当如何处理？ 在此之前，我们复习一下纪律处分条例的生效版本。截至目前，纪律处分条例共有五个版本，以此确定设立及使用“小金库”分别在不同年份，应当匹配的处分条款： 1. …